Guía a tener en cuenta antes de comprar una vivienda en España

¿Qué tener en cuenta antes de comprar una vivienda?

¿Qué debo tener en cuenta antes de comprar una vivienda en España? ¿Qué debo saber si quiero comprar una casa en España? ¿Qué debo saber si quiero vender mi propiedad en España? ¿Qué es el “Impuesto Sobre el Patrimonio” y el “Impuesto de Solidaridad de Grandes Fortunas? Desde Gentile Law abogados expertos en asesoramiento inmobiliario, te contamos las claves para invertir en una propiedad en España a través de esta guía a tener en cuenta antes de comprar una vivienda en España.

¿Cómo invertir en bienes inmuebles en España? A la hora de invertir en una propiedad en España, es esencial familiarizarse con los gastos que se asumirán a parte del precio de la compraventa. Desde Gentile Law abogados expertos en asesoramiento jurídico fiscal, detallamos a continuación las diferentes implicaciones fiscales a tener en cuenta de cara a una inversión inmobiliaria en España.

1- ¿Qué impuestos he de pagar si compro una propiedad en España?

¿Qué impuestos tengo que pagar si compro una propiedad en España? El primer punto que debemos destacar son los impuestos que aplican en el momento de la compraventa de la propiedad. Para determinar la deuda fiscal del comprador, hemos de distinguir entre una propiedad de nueva construcción o una que ya disponía de dueño previamente.

¿Qué impuestos tengo que pagar en el caso de obra nueva? En el caso de obra nueva, el adquiriente tendrá que pagar:

• “Impuesto sobre el Valor Añadido” o IVA: Este es un impuesto indirecto que recae sobre el consumo y grava la compra de bienes o de servicios profesionales y,
• “Impuesto de Actos Jurídicos Documentados”: Este grava los actos formalizados en escrituras públicas como los documentos notariales, los mercantiles o los administrativos (Ley 35/2006, 28 de noviembre).

Si por el contrario la propiedad pertenecía con anterioridad a alguien, a el nuevo comprador se le requiere el pago del“Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales”(ITP), que se traduce en un porcentaje del precio fijado para la compraventa que varía en función de la comunidad autónoma en la que se encuentra el inmueble (6% en Madrid).

Además, el Impuesto Sobre Bienes Inmuebles (IBI) es un impuesto directo local que han de pagar los propietarios de todo bien inmueble en España. El comprador estará obligado a pagar dicho impuesto a partir del año siguiente a la fecha de la compraventa. El IBI se calcula a partir del valor catastral de la propiedad y a este se le añadirá un tipo de gravamen fijado por los Ayuntamientos.

2- ¿He de pagar impuestos si deseo alquilar mi propiedad?

¿Tengo que pagar impuestos si quiero alquilar mi propiedad?¿Has comprado y ahora quieres alquilar la vivienda? Si usted decide alquilar su propiedad después de la compra, ha de saber que los ingresos percibidos por dicho arrendamiento estarán sujetos al pago de impuestos. La cantidad a pagar variará en función de su país de residencia.

En el caso de residentes en España, si estos alquilan su vivienda a largo plazo, podrán disfrutar de un 60% de bonificación sobre el “Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas” o IRPF.

Considerando ahora los propietarios no residentes, los impuestos a pagar varían en función del país de residencia. Las personas pertenecientes a la Unión Europea o al Área Económica Europea han de pagar un tipo impositivo fijo del 19% sobre los ingresos netos. Los no europeos, no residentes en el Área Económica Europea o residentes del Reino Unido, tienen una obligación fiscal del 24% sobre la renta.

Además, aquellos propietarios no residentes que no alquilen el inmueble también estarán sujetos a el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) aplicando lo que se conoce como una renta presunta durante los períodos en que la propiedad no está alquilada.

3- ¿Qué debo saber si deseo vender mi propiedad?

¿Qué debo tener en cuenta si quiero vender mi propiedad? Si usted quisiese vender la propiedad adquirida en España es importante tener en cuenta la obligación de pagar:

• “Impuesto sobre la Ganancia Patrimonial”: grava los beneficios obtenidos con la venta de la propiedad y se calcula mediante la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta. Para residentes en España, el tipo impositivo sobre dicha cantidad varía entre le 19% y el 28% dependiendo de la plusvalía obtenida.Sin embargo, hemos de señalar que, existen posibilidades de desgravaciones fiscales. Este es el caso si la persona usa la totalidad de los beneficios percibidos con venta para invertir en otra propiedad, que constituya su residencia principal, dentro de la Unión Europea.

Si hablamos de no residentes en España, se le aplica un tipo impositivo fijo del 19% sobre las ganancias tras la venta.

• “Plusvalía municipal”: un impuesto local regulado por cada Ayuntamiento que grava el incremento del valor de los terrenos.

4- ¿Qué es el “Impuesto sobre el Patrimonio” y el “Impuesto de Solidaridad de Grandes Fortunas?

¿Qué es el Impuesto sobre el Patrimonio? ¿Qué es el Impuesto de Solidaridad de Grandes Fortunas? Desde Gentile Law ,abogados expertos en Derecho Inmobiliario y abogados expertos en Derecho Fiscal, te lo explicamos.

Cada fin de año se recauda en España un “Impuesto sobre el Patrimonio” o IP, calculando el valor de los activos del contribuyente. Así pues, este impuesto es complementario al IRPF y se trata de un tributo directo, general y personal que grava la propiedad o posesión del patrimonio, tomando el valor neto de este. Se puede estar sujeto al IP por:

• Obligación personal: personas físicas que tengan residencia habitual en España
• Obligación real: personas físicas cuyos bienes y derechos se encuentren, puedan ejercitarse o cumplirse en territorio español.

Existen, sin embargo, algunas Comunidades Autónomas españolas donde dicho impuesto anual sobre el patrimonio ha sido eliminado. Este es el caso de la Comunidad de Madrid o Andalucía.

El “Impuesto de Solidaridad a las Grandes Fortunas”, se introdujo como medida temporal para hacer frente a la crisis y con el fin de gravar el patrimonio de los contribuyentes exentos del IP. Este impuesto aplica sobre el patrimonio de 2022 y 2023 y ha de reacaudarse en 2023 y 2024 respectivamente. El tipo impositibo vería entre el 1,7% y 3,5% a partir de los 3 millones de euros.

5- ¿Qué ocurrirá a la hora de heredar esta propiedad?

¿Qué debo tener en cuenta si dejo en herencia mi propiedad en España? ¿Cómo se puede heredad mi vivienda? Si esta vivienda formará parte del testamento, es importante entender los impuestos de sucesión que aplican en España sobre propiedades. El tipo impositivo en este caso varía en función de la Comunidad Autónoma, el valor de la herencia y la procedencia de los beneficiarios. Por regla general, este impuesto es progresivo dependiendo del valor de la herencia. Los tipos impositivos pueden variar entre el 7,65% y el 27%.

España proporciona ciertas desgravaciones fiscales para los herederos, pero éstas cambian considerablemente en función de la Comunidad Autónoma en la que se encuentre el inmueble y el lugar en el que se haya emitido la escritura pública.

6- ¿Qué beneficios tiene comprar la propiedad a través de una compañía?

¿Cómo puedo comprar una propiedad a través de una empresa? Invertir a través de una compañía solía ser un modo de reducir las obligaciones fiscales. Sin embargo, es importante saber que, aunque la vivienda sea comprada a través de una sociedad, esta sigue sujeta al IRPF, impuestos sobre el patrimonio e impuestos de sucesiones.

Como hemos analizado en esta guía a tener en cuenta antes de comprar una vivienda en España, las implicaciones fiscales de comprar una vivienda en España van mas allá de los impuestos en el momento de la compraventa. Conocerlos podrá ser útil para analizar la viabilidad de la inversión.

¿Buscas comprar una vivienda en España? ¿Quieres saber más sobre impuestos o inversiones en España? Desde Gentile Law , abogados expertos en Derecho Inmobiliario y abogados expertos en Derecho Fiscal te asesoramos y te acompañamos durante todo el proceso.

Marta Batalla Eguidazu

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